仁寿县财政局

关于2018年会计监督检查结果的公告

一、检查程序 

检查组按照《财政部门实施会计监督办法》、《四川省财政监督条例》相关要求，按程序开展检查，在检查中检查组成员严格遵守中央八项规定。 

二、检查结果 

个别单位存在： 

（一）会计基础工作不规范。办公用品等低值易耗品未建立领用辅助账；

（二）政府采购内部控制不规范。履约验收制度不完善，执行不到位。

（三）单位内部控制制度不规范。未完善重大事情集体决策制度，未细化“三公经费”、差旅费、培训费、会议费管理制度；

（四）接待费超标准。用餐标准超标。

（五）会议费支出不规范。会议结束后未及时进行结算，会议工作人员超标，未实行定点会议，未进行公示。

（六）培训费支出不规范。培训结束后未及时结算，报账依据无培训课件，未进行公示。

（七）差旅费支出不规范。住宿费用无清单，超标准支出公杂费。

三、处理情况 

（一）责令整改，追回超标准支出资金。

责令问题单位针对存在问题清单，认真开展问题整改，追回超标准支出资金。 

（二）加强单位内部控制建设，建立健全内部控制制度，并遵照执行。

责令问题单位立即改正，针对存在问题加强单位内部控制建设，建立健全内部控制制度，并遵照执行。预防类似问题再次发生。 

仁寿县财政局 

2018年12月10日